Présentation du formulaire 2031
Le formulaire 2031-SD est la déclaration de résultat des BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) pour les entreprises individuelles. En tant que LMNP au régime réel, vous êtes considéré comme une entreprise individuelle soumise aux BIC.
Si tu cherches comment remplir le formulaire 2031-SD LMNP, retiens l'essentiel : tu reportes les loyers encaissés en case AB, le résultat en ligne 4 ou 5, puis tu joins les annexes 2033-A à 2033-G.
C'est votre première déclaration ? Commencez par notre guide complet pour débutants.
Structure de la liasse fiscale LMNP :
- 2031 : Déclaration de résultat (document principal)
- 2033-A à G : Annexes détaillant le bilan, le compte de résultat et les amortissements
Téléchargez le formulaire sur impots.gouv.fr - Formulaire 2031
En-tête : identification
Cadre A - Identification de l'entreprise
| Case | Libellé | À remplir |
|---|---|---|
| Dénomination | Votre nom | "DUPONT Jean" |
| SIRET | N° SIRET activité LMNP | 123 456 789 00012 |
| Activité | Nature de l'activité | "Location meublée non professionnelle" |
| Adresse | Adresse de gestion | Votre domicile |
Important : L'adresse est celle de gestion de votre activité (généralement votre domicile), pas celle du bien loué.
Cadre B - Exercice comptable
| Case | Libellé | Exemple |
|---|---|---|
| Du | Début d'exercice | 01/01/2025 |
| Au | Fin d'exercice | 31/12/2025 |
| Durée | En mois | 12 |
Pour un LMNP, l'exercice correspond généralement à l'année civile (1er janvier au 31 décembre).
Cadre C - Récapitulatif des éléments d'imposition
C'est le cœur du formulaire 2031. Voici les cases essentielles pour un LMNP :
Ligne 1 - Chiffre d'affaires
| Case | Contenu | Montant type |
|---|---|---|
| AA | Ventes de marchandises | 0 (non applicable LMNP) |
| AB | Production vendue (services) | Loyers encaissés |
Exemple : Si vous avez perçu 12 000€ de loyers, inscrivez 12 000 en case AB.
Ligne 4 - Bénéfice ou Ligne 5 - Déficit
Après calcul via les annexes 2033 :
| Situation | Case | Montant |
|---|---|---|
| Bénéfice | Ligne 4, case AR | Montant positif |
| Déficit | Ligne 5, case AS | Montant positif |
Le déficit LMNP est reportable sans limite sur les bénéfices futurs de même nature.
Ligne 10 - Résultat fiscal
| Case | Contenu |
|---|---|
| CB | Bénéfice fiscal |
| CC | Déficit fiscal |
C'est ce montant qui sera reporté sur votre déclaration de revenus 2042-C-PRO.
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LMNP Facile préremplit le formulaire 2031, les annexes 2033 et le report 2042-C-PRO avec contrôles de cohérence.
Voir la déclaration en ligneCadre D - Régime d'imposition
Case à cocher pour LMNP
| Case | Libellé | Votre situation |
|---|---|---|
| ☐ | Réel normal | Si CA > 254 000€ |
| ☑ | Réel simplifié | Cas général LMNP |
| ☐ | Micro-BIC | Pas de 2031 dans ce cas |
99% des LMNP sont au régime réel simplifié (CA < 254 000€).
Cadre E - Divers
Exonérations et réductions
Pour un LMNP classique, ces cases sont généralement à 0 :
| Case | Libellé | LMNP classique |
|---|---|---|
| Plus-values CT | Case CL | 0 |
| Plus-values LT | Case CM | 0 |
| Exonération art. 151 septies | Case CO | 0 |
Rémunération du dirigeant
| Case | Libellé | LMNP |
|---|---|---|
| CS | Rémunération du dirigeant | 0 |
En LMNP, vous ne vous versez pas de rémunération. Les revenus sont directement imposés comme BIC.
Cadre F - Informations complémentaires
Associés (si indivision ou SCI)
Si votre bien est en indivision, indiquez les co-indivisaires :
| Information | Exemple |
|---|---|
| Nom | DUPONT Marie |
| % détention | 50% |
| Quote-part résultat | 6 000€ |
Expert-comptable
| Case | Si vous utilisez LMNP Facile |
|---|---|
| Nom expert-comptable | Laisser vide |
| N° d'ordre | Laisser vide |
Aucun expert-comptable n'est obligatoire pour un LMNP.
Exemple complet rempli
Situation : Jean DUPONT, LMNP depuis 2020, loue un appartement. En 2025 :
- Loyers perçus : 12 000€
- Charges déductibles : 4 000€
- Amortissements : 5 000€
- Résultat : 3 000€ (bénéfice)
Cases à remplir
| Case | Libellé | Montant |
|---|---|---|
| AB | Production vendue | 12 000 |
| AR | Bénéfice | 3 000 |
| CB | Bénéfice fiscal | 3 000 |
Envoi sur impots.gouv.fr
Depuis 2020, la télétransmission est obligatoire :
- Connectez-vous à votre espace professionnel sur impots.gouv.fr
- Allez dans "Déclarer" > "Résultats" > "BIC"
- Saisissez les données du 2031 et des annexes 2033
- Validez et signez électroniquement
Tutoriel pas-à-pas : Déposer ta liasse LMNP sur impots.gouv.fr (mode EFI)
Erreurs fréquentes
Une erreur de case ou une incohérence entre le formulaire 2031 et les annexes 2033 déclenche soit un rejet de la liasse, soit une demande de justification par le SIE. La saisie manuelle sur impots.gouv multiplie les risques d'erreur.
| Erreur | Conséquence | Fréquence |
|---|---|---|
| Incohérence entre 2031 (résultat) et 2033-A (bilan) | Rejet de la liasse ou demande de justification par le SIE | Très fréquente |
| Confondre adresse de gestion et adresse du bien | Erreur d'identification — l'en-tête concerne votre domicile | Fréquente |
| Oublier le numéro SIRET | Déclaration irrecevable — inscription au Greffe obligatoire | Fréquente |
| Cocher "Micro-BIC" au lieu de "Réel simplifié" | Régime erroné = calcul fiscal complètement faux | Modérée |
| Déposer le 2031 sans les annexes 2033 | Liasse incomplète = non conforme | Modérée |
| Reporter un montant différent sur la 2042-C-PRO | Écart détecté automatiquement par l'administration (croisement) | Fréquente |
Un logiciel de déclaration LMNP génère la liasse complète sans saisie manuelle. LMNP Facile exécute 114 points de contrôle incluant la cohérence 2031/2033 et le report automatique sur la 2042-C-PRO. 49 EUR/an.
Automatiser la génération
La saisie manuelle du formulaire 2031 est source d'erreurs et prend du temps. LMNP Facile génère automatiquement :
- Le formulaire 2031 pré-rempli
- Toutes les annexes 2033 (A, B, C, D, E, F, G)
- Le tableau d'amortissements par composants
- Le suivi des déficits reportables
Coût : 49€/an vs plusieurs heures de saisie manuelle.
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Questions fréquentes
Qui doit remplir le formulaire 2031 ?
Quelle est la date limite pour déposer le 2031 ?
Faut-il envoyer le 2031 par courrier ?
Que faire si je me suis trompé sur mon 2031 ?
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